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    Title: 從投信被迫處理結構債-看主管機關對衍生性商品的監理
    Authors: 林意耘
    Lin, Yi Yun
    Contributors: 陳松男
    林意耘
    Lin, Yi Yun
    Keywords: 衍生性商品
    債券市場
    債券基金
    結構債券
    金融監理
    巴塞爾資本協定
    Date: 2007
    Issue Date: 2009-09-18 15:05:09 (UTC+8)
    Abstract: 2005年國內債券基金持有的結構債券 - 高達將近新台幣6,000億的部位,在主管機關的行政命令要求下,限期處份出清,虧損部位由投信業者自行承擔,不得損及投資人權益,事件雖然圓滿落幕,各投信業者忍痛吸收將近300億的總虧損金額。
    經過十多年的畸形發展,國內債券基金已經隱然成為金融怪獸,主管機關藉由處理結構債一併整頓基金市場秩序,結構債券成為壓倒駱駝的最後一根稻草,讓投信業者慘賠的結構債,只因為背負著衍生性商品的原罪,成為代罪羔羊!
    衍生性商品的發展,對於新金融商品的創新,扮演著極重要的功能及元素,以台灣目前的金融環境,產業的發展必須是多元且國際化,不能排除衍生性商品的發展,因此本文借由事件的發展,比較國內外監理機構對衍生性商品的規範,參考歐美主要國家的監管方式,提供台灣主管機關參考,以制訂風險控管及監管適宜的制度,提供業者創新金融商品的發展環境。
    Reference: 中文部份:
    陳松男– 結構型融商品之設計及創新
    陳威光– 衍生性金融商品:選擇權、期貨與交換【智勝文化事業】
    陳文達‧李阿乙‧廖咸興–資產證券化理論與實務【智勝文化事業】
    王慎‧黃信昌‧簡忠陵- 債券市場理論與實務【中華民國證券及期貨發展基金會】
    沈中華–BaselⅡ的缺點及改進建議【台灣金融財務季刊第四輯2003年3月】
    葉品群– 對沖基金-長期資本管理公司(LTCM)事件所引發金融監理問題之探討 ─兼論現行衍生性金融商品監理規範與會計處理之架構【中原大學會計學系碩士論文(2000)】
    張聖威–衍生性商品市場風險之衡量----簡化風險值模型之應用【東吳大學國際貿易學系碩士論文(2000)】
    李安鵬–金融資產證券化解決債券型基金結構債問題【東吳大學國際貿易學系在職專班碩士論文(2004)】
    莊秋智–聯合投信事件後對台灣債券共同基金報酬與結構影響【淡江大學財務金融系碩士論文(2006)】
    陳思廷–我國有價證券認購(售)權證(Warrants)制度之研究【台大法研所碩士班(1998))】
    吳桂華–美國貨幣市場共同基金與債券型基金之發展及相關管理政策【中央銀行出國報告書(2007)】
    陳其財–行政院金融監督管理委員會處理國內債券型基金持有結構式債券問題之探討【證期局副研究員(2006)】
    李允傑- 當前金融業的困境、危機與出路【國家政策基金會2008年3月】
    王鶴松-我國銀行業的現況與未來努力方向【台灣金融財務季刊-金融業務與法制(2006)】
    張仲岳-我國會計準則制度方向與財務會計準則公報第34、36號研討(2006)
    李詩婷–從聯合投信事件看國內債券型基金的轉型與蛻變【投信投顧公會審查組(2004)】
    曾婉禎–台灣債券之公平價值衡量與資訊揭露證券【櫃檯月刊No.117(2006)】
    蔡宛玲–如何提升公司債次級市場之效率【櫃買中心(2002)】
    黃仁宏–如何吸引外資投入國內債券市場【櫃買中心債券部(2004)】
    中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會–歐盟UCITS III 指令概述【2006】
    程國榮 - 修正證券商管理規則相關條文以推動證券商衍生性商品交易業務負面表列【證券暨期貨月刊 第二十六卷 第一期2008/01/16出版】
    證券會季刊–中華民國證券商業同業公會九十六年第四季季刊(2007)
    郭時維-淺談財務會計準則第三十四號公報【華銀金融交易部 專題論述(2006)】
    陳誼娉-私募基金投資策略介紹【台灣工銀證券投顧2005年11月】
    證券時報–台灣地區基金成長故事 【基金業研究週刊2006第42期】
    丁俊仁–臺灣債券市場利率衍生商品發展研究【紅頂金融工程研究中心(2005)】
    趙文衡–金融資產證券化的利益與風險【台灣日報,2003年12月10日】
    廖英智、陳君琪–不動產證券化之國外經驗【經濟日報2003年12月11日】
    俞蘋–從聯合投信事件看債券型基【經濟日報2004年7月29日】
    董介白–結構債背信疑案,檢調近期約談馬志玲夫婦【聯合晚報,2007年10月31日】
    林國和–歐盟保險清償能力監控制度之最新變革【中央再保資訊2005年11月23日】
    李淑慧–壽險業宜作好資產負債管理【經濟日報2002年11月29日】
    聯合報–結構型商品 所得按10%分離課稅【聯合報/錢線焦點,2008年03月20日】
    英文部份:
    Global Derivatives Study Group of Group of Thirty– Derivative: Practices and Principles (1993)
    BIS & IOSCO–Framework for Supervisory Information about Derivatives and Trading Activities.
    IOSCO –Risk Management Guideline for Derivatives.
    International Association of Insurance Supervisors–Supervisory Standard on Derivatives.
    Basle Capital Accord–The Treatment of The Credit Risk Associated With Certain Off-Balance-Sheet Items.
    Basel Committee on Banking Supervision–Prudential supervision of banks' derivatives activities(1994)
    Goldman Sachs Reports First Quarter (2008) Announcement–Earning Per Common Share of $ 3.23
    Lehman Brothers Reports First Quarter (2008) Results–Reports Net Income of $489 million, or $ 0.81 Earning Per Share
    Merrill Lynch Report First Quarter 2008–Net Loss from Continuing Operations of $1.97 Billion
    Hennessee Group LLC (January 16, 2008)–Hedge Funds Experience Net Infolows of Capital in 2007
    Description: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    94932231
    96
    Source URI: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0094932231
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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