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    政大機構典藏 > 商學院 > 企業管理學系 > 學位論文 >  Item 140.119/82008
    Please use this identifier to cite or link to this item: http://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/82008


    Title: 會計資訊與證券組群管理
    Authors: 郭明正
    Contributors: 劉維琪
    企業管理研究所
    Date: 1986
    Issue Date: 2016-03-08 11:00:59 (UTC+8)
    Abstract: 目錄
    第壹章 緒論………1
    第一節 研究動機與目的………1
    第二節 研究範圍………3
    第三節 資料來源………5
    第四節 全文架構………6
    第貳章 文獻探討與理論基礎………11
    第一節 文獻探討………11
    第二節 市場報酬率的計算………20
    第三節 會計報酬率的計算………23
    第四節 風險的衡量………27
    第五節 效率前緣的建立………30
    第六節 損失(Loss)函數的定義………35
    第參章 研究設計………43
    第一節 抽樣設計………43
    第二節 利用計算公式彙總………45
    第三節 應用程式的發展………48
    第肆章 實證結果的分析與評估………59
    第一節 報酬率暨風險結果………59
    第二節 報酬率共變情形………74
    第三節 效率前緣下投資資金分配………80
    第四節 效率前緣曲線形態………94
    第五節 損失(Loss)的評估………103
    第伍章 結論、建議與未來研究方向………111
    第一節 研究摘要與結論………111
    第二節 研究建議與進一步研究方向………112
    參考文獻………116
    附錄一………120
    附錄二………144


    圖表目錄
    圖2-1 投資機會圖………31
    圖2-2 投資組群圖解………32
    圖2-3 效率前緣曲線………33
    圖4-1 各公司市場報酬平均數與變異風險………66
    圖4-2 各公司會計報酬平均數與變異風險………69
    圖4-3 各公司會計報酬與市場報酬比較………72
    圖4-4 市場報酬變異與會計報酬變異比較圖………73
    圖4-5 台泥與其他公司市場報酬共變數圖………77
    圖4-6 台泥與其他公司會計報酬共變數圖………78
    圖4-7 台泥與其他公司會計暨市場報酬共變數圖………79
    圖4-8 市場組群期望報酬為5%的資金分配圖………83
    圖4-9 市場組群期望報酬為10%的資金分配圖………85
    圖4-10 市場組群期望報酬為15%的資金分配圖………87
    圖4-11 會計組群期望報酬為5%的資金分配圖………89
    圖4-12 會計組群期望報酬為10%的資金分配圖………91
    圖4-13 會計組群期望報酬為15%的資金分配圖………93
    圖4-14 市場效率前緣曲線………97
    圖4-15 會計效率前緣曲線………100
    圖4-16 會計市場效率前緣曲線比較圖………102
    圖4-17 最佳市場組群圖解………104
    圖4-18 合併會計市場資料下最佳組群圖解………105

    表2-1 Beaver與Managold研究307家公司:會計貝他與市場貝他相關表………13
    表2-2 Thomson與Beaver研究299家公司:會計貝他與市場貝他相關表………14
    表2-3 Bildessee研究71家公司:會計貝他與市場貝他相關表………15
    表2-4 衡量風險的各種方法………28
    表3-1 本研究42家樣本公司一覽表………44
    表4-1 台灣水泥原始建檔資料表………60
    表4-2 台灣水泥會計季報酬率………61
    表4-3 台灣水泥市場季報酬率………62
    表4-4 各公司幾何平均報酬率暨報酬率變異數表………63
    表4-5 台泥與其他公司報酬共變數值………76
    表4-6 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)市場組群期望報酬率為5%的資金分配表………82
    表4-7 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)市場組群期望報酬率為10%的資金分配表………84
    表4-8 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)市場組群期望報酬率為15%的資金分配表………86
    表4-9 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)會計組群期望報酬率為5%的資金分配表………88
    表4-10 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)會計組群期望報酬率為10%的資金分配表………90
    表4-11 台灣證券交易所上市四十二家公司(68.10~74.9)會計組群期望報酬率為15%的資金分配表………92
    表4-12 市場組群期望報酬與對應組群變異風險表………95
    表4-13 會計組群期望報酬與對應組群變異風險表………98
    表4-14 本論文實證結果一覽表………106
    表4-15 道瓊(DOW-JONE)指數樣本實證結果一覽表………108
    表4-16 財星(FORTUNE)雜誌五百大樣本實證結果一覽表………109
    Relation: 碩士
    畢業學年度:74
    Data Type: thesis
    Appears in Collections:[企業管理學系] 學位論文

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