政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/100512
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    題名: 論證券交易法第二十條之一財報不實之免責抗辯事由－以董監事責任為核心
    The due diligence defense for financial statement fraud under Security Exchange Act Article 20-1－Focus on the board of directors and supervisors
    作者: 賴秀芬
    貢獻者: 朱德芳
    賴秀芬
    關鍵詞: 證券交易法第二十條之一
    財報不實
    免責抗辯事由
    董監事
    日期: 2016
    上傳時間: 2016-08-22 11:47:18 (UTC+8)
    摘要: 證券交易法第20條之1財報不實之免責抗辯事由「如能證明已盡相當注意，且有正當理由可合理確信其內容無虛偽或隱匿之情事者，免負賠償責任。」中不確定的法律概念，法院實務如何認定？本文從證券交易法第20條之1公司內部人的免責抗辯事由切入，以董監事為中心，比較證券交易法第32條之規定，援引美國相關法規範及其案例，析論其立法的妥適性。循此，透過我國司法實務判決，就現行認定之免責標準與原則之爭議問題加以歸納，針對「專業分工與善意信賴抗辯」及「外部董事與內部董事之責任」等免責抗辯事由，提出意見與建議，並嘗試提出董監事能證明已盡相當注意，且有正當理由可合理確信財報內容無虛偽或隱匿之情事的行為指引。此外，並進一步探討獨立董事之定位、審計委員會之功能及公司治理長（公司秘書）制度之建立，希望能對財報品質與公司治理的提升有所助益，以合理分配投資人與董監事等人之風險，使董監事財報不實責任的構成面向更加完善，我國資本市場更加健全發展。
    參考文獻: 一、書籍
    1.王文宇，公司與企業法制（二），2007年1月。
    2.易明秋，公司治理法制論，2007年2月。
    3.劉連煜，新證券交易法實例研習，2011年9月。
    4.劉連煜，現代公司法，2010年9月，增訂6版。
    5.賴英照，股市遊戲規則－最新證券交易法解析，2009年10月再版。
    6.賴英照，證券交易法逐條釋義，1996年初版。

    二、期刊論文
    1.上市櫃公司公司治理與公司治理長（公司秘書）研討會，台大法律學院國際會議廳，2016年3月23日。
    2.王志誠，財務報告不實之民事責任，月旦財經法雜誌，2005年6月。
    3.朱德芳，實質董事與公司法第223條－兼評最高法院103年度台再字第31號民事判決，月旦民商法雜誌，2015年9月。
    4.朱德芳，證券交易法下資訊不實案件董監事民事責任之免責抗辯事由，財經法新課題與新趨勢(二)，2015年12月。
    5.朱德芳，審計委員會制度我國公司治理之影響—以審計委員會之職權為核心，政大公司治理研討會—審計委員會改革芻議，2013年12月16日。
    6.林國全，財報不實之民事責任，月旦民商法雜誌，2015年6月。
    7.林仁光，董事會功能性分工之法制課題－經營權功能之強化與內部監控機制之設計，台大法學論叢，2006年1月。
    8.林仁光（柯承恩），公開發行公司內部監控機制設計－理論與實務調和，月旦法學雜誌，2008年2月。
    9.洪三峰，財報不實案例與相關刑責剖析，會計研究月刊，2012年3月。
    10.邵慶平，董事法制的移植與衝突－兼論「外部董事免責」作為法制移植的策略，台北大學法學論叢，2005年1月。
    11.莊永丞，論證券交易法第20條之1之功過得失，月旦財經法雜誌，2015年5月。
    12.曾宛如、陳肇鴻，建立公司秘書制度之芻議，月旦法學雜誌，2014年3月。
    13.黃銘傑，公司治理與董監民事責任之現狀及課題，律師雜誌，2005年5月。
    14.黃曉雯，透視舞弊 發掘假帳，會計研究月刊，2012年3月。
    15.楊竹生，論董事注意義務中監督公司業務執行之義務，中原財經法學，2004年12月。
    16.陳俊仁，獨立董事與審計委員會再建置，月旦法學雜誌，2009年9月。
    17.陳柏松，從證券交易法修正看會計主管的法律責任與專業資格認證，會計研究月刊，2006年2月。
    18.游翔芸，證券暨期貨月刊第33卷第10期，2015年10月16日。
    19.劉連煜，事實上董事與影子董事，月旦法學教室，2010年10月，頁20。
    20.劉連煜，現行上市上櫃公司獨立董事制度之檢討暨改進方案，政大法學評論，2010年4月。
    21.劉俞清，獨董是肥貓還是守門員？今周刊，2016年6月20日。
    22.賴英照，法治的移植－從公司律到獨立董事，台北大學法學論叢，2012年12月。
    23.蔡昌憲，從內控制度及風險管理之國際規範趨勢論我國的公司治理法制：兼論董事監督義務之法律移植，台大法學論叢，2012年12月。
    24.戴銘昇，2006年證券交易法修正之重點評析，法令月刊，2006年3月。

    三、我國司法實務判決
    1.臺灣臺北地方法院87年重訴字第1347號民事判決。
    2.臺灣新竹地院90年度重訴字第162號民事判決。
    3.臺灣臺中地方法院91年度重訴字第334號民事判決。
    4.臺灣士林地方法院93年度金字第3號民事判決。
    5.臺灣桃園地方法院94年度金字第2號民事判決。
    6.臺灣臺北地方法院95年度金字第10號民事判決。
    7.臺灣士林地方法院95年度金字第19號民事判決。
    8.臺灣新北地方法院95年度金字第3號民事判決。
    9.臺灣士林地院96年度金字第8號民事判決。
    10.臺灣士林地方法院99年度金字第10號民事判決。
    11.臺灣台北地方法院99年度金字第37號民事判決。
    12.臺灣高等法院96年度金上字第1號民事判決。
    13.臺灣高等法院96年度金上字第9號民事判決
    14.臺灣高等法院97年度金上字第6號民事判決。
    15.臺灣高等法院98年度金上字第8號民事判決。
    16.臺灣高等法院98年度金上字第9號民事判決。
    17.臺灣高等法院101年度金上字第5號民事判決。
    18.臺灣高等法院102年度金上更字(一)第1號民事判決。
    19.最高法院99年度台上字第2274號民事判決。
    20.最高法院101年度台上字第1695號民事判決。
    21.最高法院101年度台上字第2037號民事判決。
    22.最高法院102年度台上字第73號民事判決。
    23.最高法院104年度台上字第2503號民事判決。
    24.最高法院104年度台上字第1700號民事判決。

    四、網際網路
    1.財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心網站，http://www.sfipc.org.tw/main.asp
    2. 台灣證券交易所網站，http://www.twse.com.tw/ch/statistics/statistics.php?tm=07
    3. Corporate Director`s Guidebook https://books.google.com.tw/books?hl=zh-TW&lr=&id=wM_DFv91tl0C&oi=fnd&pg=PR7&dq=corporate+director%27s+guidebook&ots=wRVYCXyXHh&sig=iMoB844X9FOlyVbZCd4rI0laS5g&redir_esc=y#v=onepage&q=corporate%20director`s%20guidebook&f=false
    描述: 碩士
    國立政治大學
    法學院碩士在職專班
    98961214
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0098961214
    資料類型: thesis
    顯示於類別:[法學院碩士在職專班] 學位論文

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