政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/114096

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Title:	企業現金管理之研究
Authors:	陳藍夫
Contributors:	會計研究所黃柱權陳藍夫
Date:	1983
Issue Date:	2017-10-25 16:51:43 (UTC+8)
Abstract:	感言圖表目錄第一章緒論1 第一節研究動機與目的1 第二節研究範圍與方法4 第三節資料來源與研究限制5 第四節論文結構6 第二章現金管理概述8 第一節現金管理之目的與功能8 第二節現金管理之重要性13 第三節現金管理之決策流程17 第四節現金管理之重要觀念20 第五節現金管理之傳統實務及其預期之變動33 第三章現金流量之預測43 第一節預測現金流量之重要性43 第二節預測現金流量之工具 -- 現金預算49 第三節預測現金流量之數量化方法62 第四節現金預測模式80 第四章現金管理之方法105 第一節加速收款之方法105 第二節付款控制之方法131 第五章明日的現金管理 - 電腦化資金移轉制度148 第一節電腦化資金移轉制度之基本概念149 第二節電腦化資金移轉制度在企業現金管理上之應用154 第三節電腦化資金移轉制度對企業現金管理之衝擊163 第四節電腦化資金移轉制度之未來展望170 第六章結論與建議175 第一節結論175 第二節建議178 參考書目180 圖表目錄圖 2 - 1 企業整體功能之投入--產出關係18 圖 2 - 2 現金管理決策流程21 圖 3 - 1 基本現金流程44 圖 3 - 2 製造業資金流程45 圖 3 - 3 應收帳款金額趨勢圖72 圖 3 - 4 存貨模式應用於現金管理82 圖 3 - 5 有安全數額之存貨模式應用於現金管理82 圖 3 - 6 密勒 - 歐爾現金管理模式87 圖 3 - 7 分析投資方案之決策樹94 圖 3 - 8 貝勒尼克模式下之收入與支出型態97 圖 4 - 1 傳統的帳款收現制度106 圖 4 - 2 鎖箱制度處理流程108 圖 4 - 3 預先授權支票制度112 圖 4 - 4 自動化現金管理控制制度120 圖 4 - 5 存款轉帳支票制度124 圖 4 - 6 本埠及外埠支票交換程序圖132 圖 4 - 7 零餘額存款帳戶付款流程139 圖 4 - 8 薪資支票兌現百分比143 圖 4 - 9 第一天薪資支票兌現之機率分配143 圖 5 - 1 全美EFTS示意圖151 圖 5 - 2 EFTS各項交易流程153 圖 5 - 3 EFTS薪津自動轉帳作業流程158 圖 5 - 4 EFTS下之預先授權轉帳制度161 表 3 - 1 應收帳款收現預算表56 表 3 - 2 現金預算58 表 3 - 3 現金預算對銷貨數額變動之敏感性分析60 表 3 - 4 中興公司甲部門現銷預測65 表 3 - 5 中興公司甲部門移動平均數預測誤差67 表 3 - 6 中興公司甲部門指數修勻法之預測數70 表 3 - 7 中信公司十週期間每日現金收入之 5 天移動平均數77 表 3 - 8 中信公司每日現金收入之季節指標因子79
Description:	國立政治大學會計研究所碩士 71
Source URI:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002007317
Data Type:	thesis
Appears in Collections:	[會計學系] 學位論文

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