政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/114107

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Title:	中小企業營運資金規劃與控制之研究
Authors:	蔡金拋
Contributors:	會計研究所王覺民蔡金拋
Date:	1983
Issue Date:	2017-10-25 16:52:30 (UTC+8)
Abstract:	前言圖表目錄第一章緒論1 第一節研究動機及目的1 第二節研究方法2 第三節研究範圍及限制2 第四節論文結構3 第二章中小企業之經營環境5 第一節中小企業之界說與範疇5 第二節中小企業之一般特質9 第三節中小企業在經濟上之地位13 第四節中小企業未來發展之遠景20 第三章會計制度與財務規劃27 第一節管理功能與財務規劃27 第二節健全財務規劃與控制之要素34 第三節會計制度的管理功能37 第四節中小企業會計制度之特性與設立原則39 第四章營運資金規劃與控制之基本概念43 第一節營運資金之內涵與重要性43 第二節營運資金規劃與控制之目的49 第三節營運資金分析49 第四節決定營運資金數量之因素52 第五節營運資金需要數量之預測方法55 第五章現金與有價證券之管理66 第一節持有現金之目的與影響因素66 第二節建立適當現金餘額的方法69 第三節現金流量之控制77 第四節現金之內部控制80 第五節剩餘現金-有價證券之投資82 第六節現金預算之編製與運用84 第六章應收帳款與存貨之規劃與控制92 第一節應收帳款之質量分析92 第二節信用政策與收帳政策95 第三節信用風險之評估與應收帳款之內部控制101 第四節存貨規劃之基本分析109 第五節存貨投資-數量與時間之決定113 第六節存貨之控制126 第七章營運資金之來源與籌措131 第一節營運資金籌措之基本原則131 第二節營運資金募集與變現的方法133 第三節外籌資金需求數額之規劃與配合136 第四節流動負債存在之必要性138 第五節流動負債之內部控制方法142 第八章結論與建議144 第一節結論144 第二節建議145 主要參考書目147 圖表目錄圖表 2 - 1 美國企業經營規模按從業員工人數分配表16 圖表 2 - 2 美國中小企業（從業員工在 100 人以下）按行業別分析之就業比例表16 圖表 2 - 3 日本中小企業就業者構成比例表17 圖表 2 - 4 台灣地區工商業經營規模按從業員工人數分配表18 圖表 2 - 5 台灣地區工商業各業企業單位按從業員工人數分配表19 圖表 2 - 6 近十年（民國 60〜70 ）工商業普查企業家數與就業人數比較表20 圖表 2 - 7 中小企業信用保證基金保證案件逾期原因分析表23 圖表 3 - 1 企業目標層次圖30 圖表 4 - 1 流動性結構之系統48 圖表 4 - 2 三民公司資產負債表56 圖表 4 - 3 三民公司預測營運資金需要表57 圖表 4 - 4 滯延中心成本分配表60 圖表 4 - 5 滯延中心之滯延時間及附加價值表61 圖表 4 - 6 營運資金需要表62 圖表 4 - 7 八德公司六年來銷貨與存貨統計表62 圖表 5 - 1 應用於現金管理的存貨模式71 圖表 5 - 2 利用控制界限的Miller - Orr模式74 圖表 5 - 3 現金循環78 圖表 5 - 4 整體預算87 圖表 5 - 5 現金收入與現金支出預算表90 圖表 6 - 1 收帳方案的評估100 圖表 6 - 2 獲利能力與報酬需求分析103 圖表 6 - 3 應收帳款的判別分析104 圖表 6 - 4 優良客戶與不良客戶群體104 圖表 6 - 5 甲公司變異數與平均數之計算表106 圖表 6 - 6 假設之判別函數值107 圖表 6 - 7 全年儲存及訂購成本關係圖113 圖表 6 - 8 EOQ模式存貨變動圖114 圖表 6 - 9 不同安全存量基準下的預期成本122 圖表 6 - 10 存貨用量與前置時間的聯合機率123 圖表 6 - 11 總成本的決定124 圖表 6 - 12 ABC存貨分類成本計算表129 圖表 6 - 13 存貨耗用價值分配圖（累積百分比）130 圖表 6 - 14 ABC存貨控制方法130 圖表 7 - 1 營運資金籌措原則132 圖表 7 - 2 債務的期間組合對淨值報酬率的影響141
Description:	國立政治大學會計研究所碩士 71
Source URI:	http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#B2002007322
Data Type:	thesis
Appears in Collections:	[Department of Accounting] Theses

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