政大機構典藏-National Chengchi University Institutional Repository(NCCUR):Item 140.119/136869
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    題名: 銀行高淨值客戶採保險或信托進行財富傳承之比較研究-以中國市場為例
    A Comparative Study of Banks` High Net Worth Individuals (HNWI) Adopting Insurance or Trust for Wealth Inheritance Planning
    作者: 張曜豐
    貢獻者: 彭金隆
    張曜豐
    關鍵詞: 保險
    信託
    財富傳承
    日期: 2021
    上傳時間: 2021-09-02 16:07:32 (UTC+8)
    摘要: 依據胡潤研究院研究，胡潤百富榜上98%的上榜富裕人士都是自行創業的第一代。500富人榜上榜者中，一半人士年紀超過50歲。從大陸科創板、創業板上市公司董監事的資料觀察，創業第一代的年紀大多已達到55到64歲，各家族的子女們的平均年紀也達到35歲到36歲。也就是說，中國企業的創始人，創業第一代，已進入企業交棒與財富傳承的階段。
    當前中國大陸還沒有任何由官方正式公布的關於遺産稅的管理規定或草案，倘若日後真的開始徵收遺産稅，保險作爲一種財富傳承工具在合理節省遺産稅方面具體能够起到何種作用，這還需要以相關法律法規爲依據。而根據現有的法規來看，保險在合理節稅方面的確有其他傳承方式無法比擬的優勢，但前提是我們要明確的指定受益人，從而保證保險金不會被作爲遺産處理。因此，中國高淨值人士在財富傳承過程中，究竟有些工具可以運用?如何可以最大限度將積累財富傳承下去，成為目前該富裕人群最關心的課題。
    本論文研究結果顯示家族信託與保險就家族財富的保護、管理和傳承的功能部分是重叠的，但各有不同，保險的功能總體不如家族信託强大。保險無法避免受益人能力不足問題，會産生巨額保險受益由能力不足的家族成員或其他受益人擁有，而沒有基本的財富把握能力而導致財富蒸發或旁落，投保人的投保目的根本無法實現。但是，保險的放大效應又是家族信託所不具備的。因此，在家族及家族財富保護、管理與傳承過程中，信託與保險的綜合運用已經成爲了一種標準的配置；具體可以由家族信託爲家族信託的成立人及受益人購買保險而由家族信託作爲受益人；也可以將保險受益人設置爲家族信託，將保險的意向受益人作爲家族信託的受益人。這樣既可以發揮信託及保險的雙重優勢，又避免了二者工具的不足，相對而言是一種較完美的策略。
    參考文獻: 謝玲麗、張均主編,2013,「中國家族辦公室 家族企業保護、管理與傳承」,廣州,廣東人民出版社
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    描述: 碩士
    國立政治大學
    經營管理碩士學程(EMBA)
    104932151
    資料來源: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0104932151
    資料類型: thesis
    DOI: 10.6814/NCCU202101300
    顯示於類別:[經營管理碩士學程EMBA] 學位論文

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