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https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/150123
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| Title: | 中國大陸信託登記制度之研究及修正建議 ——以辦理家族股權信託為視角
A Study on the Trust Registration System in Mainland China and Amendment Recommendations —From the Perspective of Family Equity Trusts |
| Authors: | 羅時雨
Lo, Shih-Yu |
| Contributors: | 方嘉麟
Fang, Chia-Lin
羅時雨
Lo, Shih-Yu |
| Keywords: | 家族信託
信託登記
股權信託
信託登記效力
善意買受人 |
| Date: | 2023 |
| Issue Date: | 2024-03-01 12:35:10 (UTC+8) |
| Abstract: | 信託起源于英國衡平法，在現代國際社會中被廣泛應用為家族財富傳承的工具。股權信託能夠幫助家族實現家族企業所有權、控制權和收益權之分離，相較于其它財富管理制度，如公司、合夥、委任等，具有更好的財產保護功能，並兼具靈活性，亦附帶隱秘、節稅等優點。但是中國大陸在引入信託制度時並不存在類似英美法下的信託活動，其主要目的是協助於規範和修正中國大陸信託投資公司原本從事的名不符實的信託業務，因此在信託法律制度的設計上頗欠考慮。信託法制的問題，尤其是信託登記生效主義與缺乏合理信託登記制度之間的矛盾，導致：1. 中國大陸自信託法頒佈後十多年來的信託實踐仍然以信託結構的金融理財產品為主，而民事信託實踐闕如; 2. 民事信託效力存疑及信託財產獨立性缺乏保障，而營業信託靈活性和隱秘性受限且缺乏對家族信託的專業管理能力，不能滿足家族企業傳承的需求。同時，現行的信託登記制度主要服務于金融監管，並不具備適當的公示功能，有違公示制度的目的。基於上述問題，中國大陸的信託登記制度構造及登記法律效果的問題亟待解決，以掃除中國大陸目前家族信託發展的最大障礙。
本文乃以家族股權信託的視角切入，分別從理論及實務的觀點展開討論，並比較英美信託法和臺灣信託法之相關制度，探討中國大陸信託登記制度之於家族信託發展的主要問題，並進一步就中國大陸信託登記之對象、登記內容、登記方式及法律效果等相關問題提出修法建議。 |
| Reference: | 一、中文部分（依姓氏筆劃排序）
（一）專書
1. 王志誠，信託法（增訂第七版）五南 2018年8月。
2. 王軍，中國公司法（第二版），高等教育出版社，2017年9月。
3. 王澤鑒，民法總則，北京大學出版社，2009年12月。
4. 王澤鑒，民法物權，北京大學出版社，2009年12月。
5. 卞耀武主編，《中華人民共和國信託法釋義》，法律出版社，2002年5月。
6. 方嘉麟，信託法之理論與實務，月旦，1998年1月。
7. 何寶玉，信託法原理研究（第2版），中國法制出版社，2015年12月。
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9. 孟強，信託登記制度研究，中國人民大學出版社，2012年4月。
10. 格裡高利·曼昆著，梁小民、梁礫譯，經濟學原理（第8版）微觀經濟學分冊，北京大學出版社，2020年5月。
11. 徐剛，信託登記制度研究，法律出版社，2018年9月。
12. 賴源河，王志誠，現代信託法論（增訂三版），五南，民90。
13. 謝哲勝，信託法，元照，2016年7月。
14. 蘇永欽，私法自治中的經濟理性，中國人民大學出版社，2003年。
（二）期刊論著
1. 方嘉麟，莫讓臺灣法制成為家族企業運作亂源，當代法律，2023年1月，頁7。
2. 方嘉麟、郭振揚，論臺灣家族信託之法制 以台塑集團家族信託為例，當代法律，2023年11月，頁23。
3. 王文宇，物權法定、資訊成本與公示登記——兼論物權法修訂，月旦民商法，第31期，頁72。
4. 王文宇，信託之公示機制與對世效力，月旦法學雜誌，2002年12月，頁187。
5. 王志誠，家業傳承之模式選擇——閉鎖性公司與家族信託結合模式之運用及注意事項，月旦法學雜誌（No.298），頁83。
6. 王建文，郭逸霏，我國信託登記制度完善的法律路徑，行政與法，2017年11期，頁105。
7. 古錫麟、李洪堂，股權轉讓若干審判實務問題，法律適用2007年第3期，頁53；陳敏，有限公司股權變動模式的重構，公司法評論，2012年第1輯，人民法院出版社2012年版，頁121。
8. 吳英傑，論受託人違反信託本旨而為信託財產之處分：救濟方法暨其法理基礎，台大法學論叢，第44卷第2期（頁407-456），2015年6月，頁443。
9. 李智仁，信託2.0——家業傳承中股權佈局與信託之運用，月旦會計實務研究，第49期，2022年1月，頁71。
10. 周小明，完善信託法律制度 全面發揮信託的財富治理功能，清華金融評論，2020年02期，頁27。
11. 季奎明，中國式信託登記的困境與出路——以司法功能為中心，政治與法律，2019年第5期， 頁110。
12. 徐剛，中國信託登記制度研究，江西財經大學學報，2019年2月，頁132。
13. 徐剛，解釋論視角下信託登記的法律效力，東方法學，2017年06期，頁139。
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15. 張永健，物權法之經濟分析導論（一）──事前觀點與交易成本，月旦法學雜誌，第230期，2014年7月，頁257-258。
16. 張永健，動產所有權善意取得之經濟分析，中研院法學期刊，21期，2017年9月，頁114。
17. 張雙根，股權善意取得之質疑——基於解釋論的分析，法學家，2016年01期，頁136。
18. 曹楠，我國信託型資產證券化中信託登記的效力，赤峰學院學報（自然科學版），2017年第11期，頁80-81。
19. 曾豔、劉麗穎，我國股權家族信託設立的法律環境及其完善問題研究，金融理論與實踐，2020年第10期，頁113。
20. 湯淑梅，信託登記制度的構建，法學雜誌，2008年第6期，頁138。
21. 葉金強，有限責任公司股權轉讓初探——兼論《公司法》第35條之修正，河北法學，2005年06期，頁32。
22. 葛洪義主編，法理學，中國政法大學出版社，1999年2月。
23. 劉燕，資管計畫的結構、功能與法律性質——以券商系資管計畫為樣本，投資者，2018年03期, 頁4。
24. 範中超，無紙化之後股份登記的異化與變革，《證券法苑》，2011年第5卷，頁994。
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2. 胡潤百富，2021意才·胡潤財富報告， 2022年4月，檢自：https://www.hurun.net/zh-CN/Info/Detail?num=3CQSR1IT63H8
3. 招商銀行、貝恩公司，2019中國私人財富報告，2019年8月28日，檢自：https://wm.cmbi.com.hk/Content/PDF/China_Private_Wealth_Report_2019_cn.pdf
4. 高皓，儘快完善家族信託作為保護民企產權、促進民企傳承的基礎性制度安排，2020年9月8日，檢自：http://www.chinatrc.com.cn/contents/2020/9/8-9f69dac4c0334705b7e2406e843051a7.html
5. 楊洋，設立股權信託一定要辦理信託登記嗎？ 2019年9月6日，檢自：https://mp.weixin.qq.com/s/vSQKf4PHMLu44XXfWJHaPQ
6. 臺灣業商業同業公會，我國信託業務發展策略之建議，2013年11月，檢自：chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://www.trust.org.tw/upload/10330129000001.pdf
（四）網路資料
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2. 中国信托登记有限责任公司简介，中國信託登記有限責任公司，2017年3月20日，http://www.chinatrc.com.cn/contents/2017/3/20-13dd2eaba9154182bfb25224a93fcbb2.html
3. 中國外貿信託總經理助理王大為：金融科技為家族信託搭建更廣闊的舞臺，金融界，2022年12月28日，檢自：https://new.qq.com/rain/a/20221228A03JPY00
4. 民營企業數量10年翻兩番 在企業總量中占比超九成，經濟日報，2022年10月12日，檢自：https://www.gov.cn/xinwen/2022-10/12/content_5717756.htm
5. 李嘉誠談分家：打架都不關我事 他們一定有兄弟做，東方早報，2012年7月24日，檢自：http://jingji.cntv.cn/2012/07/24/ARTI1343093320764849.shtml
6. 英國第二大豪門家族「內鬥」 百億美元商業帝國或崩塌，搜狐，2020年7月8日，檢自：https://www.sohu.com/a/406476347_538698
7. 香港再掀爭產案 豪門恩怨話你知，南方財經報導，2022年1月12日，檢自：https://m.21jingji.com/article/20220112/herald/155ee65e213a4c2bcd602d42b81b3cfb.html
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9. 富過七代 詳解洛克菲勒家族的財富密碼，介面新聞，2021年12月8日，檢自：https://m.jiemian.com/article/6889513.html
10. 新三板市場在多層次資本市場的定位是什麼？全國中小企業股份轉讓系統官方網站，2020年4月16日，檢自：https://www.neeq.com.cn/hot_qa/200008001.html
11. 寧波杉杉股份有限公司2023年半年度報告摘要，2023年8月29日，檢自：https://vip.stock.finance.sina.com.cn/corp/view/vCB_AllBulletinDetail.php?id=9477865
12. 寧波杉杉股份有限公司2023年第一次臨時股東大會決議公告，2023年3月24日，檢自：https://paper.cnstock.com/html/2023-03/24/content_1738946.htm
13. 寧波杉杉股份有限公司關於選舉公司第十屆董事會董事長的公告，2023年3月24日，檢自：https://vip.stock.finance.sina.com.cn/corp/view/vCB_AllBulletinDetail.php?id=8906567
14. 鄭永剛遺孀周婷因繼承糾紛起訴鄭駒 關鍵公司過半數股權已被凍結，網易財經，2023年5月6日，檢自：https://www.163.com/money/article/I4265B8000258105.html
15. 遺產600億，也不過是豪門可憐人，今日頭條，2018年1月24日，檢自：https://www.toutiao.com/article/6615884184672010755/
16. 霍英東家族現爭產風波：完美遺囑敵不過兄弟反目，宜信財富，2019年3月11日，檢自：https://www.jiemian.com/article/2935474.html
二、英文部分
（一）專書
1. Alastair Hudson, Equity and Trusts (Six edition), Routledge-Cavendish (2010).
2. Ben Mcfarlane & Charles Mitchell, Hayton and Mitchell : Text, Cases and Materials on the Law of Trusts and Equitable Remedies (Trusts and Equitable Remedies), Sweet & Maxwell (2015).
3. Gary Watt, Trusts and Equity (Sixth Edition), Oxford University Press (2012).
4. George Gleason Bogerta, George Taylor Bogerta, and Amy Morris Hess, Bogert’s Trusts and Trustees (June 2023 Update).
5. George L. Blum, J.D.; John A. Gebauer, J.D.; John Glenn, J.D.; Robert F. Koets, J.D.; Karen L. Schultz, J.D.; Susan L. Thomas, J.D.; and Mary Ellen West, J.D., California Jurisprudence 3d, 60 Cal. Jur. 3d Trusts (November 2023 Update).
（二）期刊論著
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2. R. T. Oerton, Underhill’s Law Relating to Trusts and Trustees, Butterworth & Co. (Publishers) Ltd. The Cambridge Law Journal, 29(1) (1970).
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（三）判決
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3. Fidelity National Bank & Trust Co. of Kansas City v. Southern United Ice Co., C.A.8, 1935 (1935).
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5. Foskett v McKeown, 634 N.W.2d 363 (2001).
6. Hart v. Farmers’ & Mechanics' Bank, 33 Vt. 252 (1860).
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9. Owen v. Reed, 1871 WL 1200 (1871),
10. Whalon v. North Platte Canal & Colonization Co, 11 Wyo. 313 (1903).
（四）法律彙編
1. Restatement (Third) of Trusts (2003), American Law Institute, October 2023 Update.
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3. National Conference of Commissioners on Uniform State Law, Uniform Trust Code (2023) with Prefatory Note and Comments, April 27, 2023.
（五）網路資料
1. Trusts and taxes, GOV.UK, https://www.gov.uk/trusts-taxes/trusts-and-income-tax.
2. Deloitte Development LLC, US Taxation and information reporting for foreign trusts and their US owners and US beneficiaries (2019), https://www2.deloitte.com/us/en/pages/tax/articles/taxation-and-information-reporting-for-foreign-trusts-and-us-owners-and-us-beneficiaries.html |
| Description: | 碩士
國立政治大學
法律學系
107651072 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0107651072 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [法律學系] 學位論文
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