Loading...
|
Please use this identifier to cite or link to this item:
https://nccur.lib.nccu.edu.tw/handle/140.119/54133
|
| Title: | 勞工自行選擇退休金運用方式可行性之研究
A feasibility study of labor free to choose the operating way of pension |
| Authors: | 黃麟惠
Huang, Lin Hui |
| Contributors: | 黃慶堂
Huang, Chin Tan
黃麟惠
Huang, Lin Hui |
| Keywords: | 確定提撥制
確定給付制
個人退休金專戶
金融海嘯
defined contribution plan
defined benefit plan
individual pension accounts
financial tsunami |
| Date: | 2009 |
| Issue Date: | 2012-10-24 16:41:29 (UTC+8) |
| Abstract: | 世界各國人口結構持續改變，高齡化社會正逐漸成形，退休金制度的良窳已成為一國人口未來福利是否受到保障的最關鍵因素。各國政府勞退制度之改革最普遍的就是推動以「確定給付制」改為「確定提撥制」。我國勞工退休金政策亦於2005年7月正式實施勞工退休金新制，以「個人退休金專戶」為中心的「確定提撥制」逐漸取代「確定給付制」之勞退舊制。惟與其他國家最大不同是我國退休基金的管理與運用乃由政府統籌辦理，屬於集中管理模式；反觀先進國家勞工退休金其會員則可依個人風險承擔程度自由選擇投資不同類型退休基金，故自我國勞退新制實施以來，勞工是否傾向自行決定退休金運用方式就值得探討。然2008年金融海嘯發生，勞退基金首次發生虧損，勞工退休金開放自行選擇投資組合是否依然可行？
本研究之研究方法包括文獻分析法，藉由世界主要國家退休金制度的變革，了解國際間對於勞工自行選擇退休金運用方式之概況與趨勢發展，並比較主要各國運用方式，發現目前國際間採用確定提撥制的國家已多數可由勞工自行選擇退休基金方案；另外採行問卷調查，針對全國總工會之勞工代表與幹部以問卷方式調查其對勞工退休基金運用的看法，發現大部分工會代表在金融海嘯前後均傾向選擇自選，而在教育程度與年齡等變項發現達到顯著性之水準。爰依本研究結論，建議勞工主管單位，應研擬逐步開放的方式推行，且儘速使勞工依個人風險承擔程度，自由選擇不同類型退休基金，並適時給予所需之教育訓練。
The structure of the world population continues to change; an aging society is gradually taking shape. The virtue of the pension system has become the most critical factor in the future welfare of a country`s population. The most of the world‘s governments labor pension system of reform is to promote the "defined benefit" to "defined contribution" system. The new labor pension policy in Taiwan was implemented in July 2005. The individual pension accounts "defined benefit" system was gradually replaced by "defined contribution". But the Taiwan`s pension fund management belonging to the centralized management model; which was different with the other countries. On the other hand, other advanced countries, labor pension of its members can choose to invest in different types of pension funds according to personal risk degree of freedom. So the Taiwan’s labor whether the tendency to decide pension use since the implementation of the new labor fun system is worth exploring.
In this study, literature analysis was used. We find the international workers to choose the pension use of profiles and the trends by reviewing change of the world`s major national pension system. We also found that using defined contribution system in the world the pension fund program was chosen freely by the majority workers. In addition, by using the questionnaire survey of labor representatives and cadres of the China Federation of Trade Unions, we found that the majority of union representatives tend to select the optional before and after the financial tsunami. The level of education and age variables to reach a significant level. In accordance with these conclusions, we recommended that the labor unit in charge opening the way to implement should be developed gradually. To bear the degree of labor as soon as possible according to individual risk, freedom to choose different types of pension funds, and timely given the required training. |
| Reference: | 中文部分：
王儷玲（2004），「勞退新制對勞工退休所得與未來退休市場之影響」，退休基金年刊。
王儷玲（2006），「勞工退休金開放自行選擇投資機構相關問題之探討」，行政院勞工委員會研究報告。
王儷玲（2007），勞退新制下開放勞工自行選擇投資標的之可行性分析，中華民國退休基金協會。
毛建智（2007），台灣勞工退休基金最適資產配置研究，長庚大學企業管理研究所碩士論文。
朱延明（2001），台灣退休基金國際資產配置程序之研究，台灣大學金融研究所碩士論文。
邢益慈（2000），確定提撥計畫下退休基金之資產配置策略，中山大學財務管理研究所碩士論文。
余雪明（2001），比較退休基金法，台北:元照出版有限公司。
沈佳慧（2007），以公務人員與勞工觀點探討我國退休金制度之研究，東華大學企業管理學系碩士論文。
李紹光（1998），退休金制度與資本市場，北京:中國發展出版社。
吳世哲（2008），我國勞退基金監管法制之研究，中正大學勞工研究所碩士論文。
吳修辰（2005），「獨家揭露政府操盤的三大基金破產危機：二‧六兆退休金黑洞全民埋單！」，商業週刊，第926期，頁68-72。
呂怡坪（2005），我國勞工退休金相關法制現況與未來發展之研究，中正大學法律學研究所碩士論文。
林盈課、王思研（2008），「以時間為友-有效資產配置的長期投資績效」，台灣勞工，第13期，頁71-81。
邱顯比（1997），台灣退休基金資產分配之試評，證券市場發展季刊。
柯木興（1987），勞工退休金作業手冊，台北：三民書局。
洪振唐（2005），我國勞工退休金制度之探討暨舊制勞工選制之抉擇分析，輔仁大學金融研究所在職專班碩士論文。
洪偉屏（2004），考量盈餘與提撥風險下之最適退休基金管理，高雄大學第一科技大學管理風險與保險系碩士論文。
孫明宏（2007），勞退新制之退休金開放投資共同基金績效模擬研討，中央大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文。
徐燕山等（2006），考察新加坡、香港勞工退休金實務作業，公務出國報告。
許秋月（2005），我國勞工退休金新制爭議之研究，逢甲大學經營管理碩士在職專班碩士論文。
符寶玲（2005），退休基金制度與管理，台北:華泰文化事業股份有限公司。
郭明政（2005），「勞退新制：向上提升或向下沉淪？」，勞工退休保障制度國際比較論文集，台北：財團法人台灣國際勞雇組織基金會。
郭冠甫（1999），「以401(k)計畫為例簡介美國個人退休制度」，人事行政季刊，第128期，頁30-37。
陳美女（2007），我國勞工退休金新制之研究，政治大學社會科學學院行政管理碩士學程碩士論文。
陳素真（2002），我國退休基金委外經營風險之研究，銘傳大學金融研究所碩士論文。
陳雅雯（2005），退休基金之管理與監督機制之研究，公務出國報告。
劉麗茹（2008），「淺談勞工退休金開放勞工自選方案」，台灣勞工雙月刊，第16期，頁66-73。
黃維喬（2008），勞工自行選擇退休金運用方式下，監理單位之角色與管理運用研究，行政院勞工委員會勞工退休基金監理會委託研究計畫成果報告。
黃寶玉（2005），台灣勞工退休基金投資管理制度之研擬分析，輔仁大學金融研究所碩士論文。
黃雅如（2002），新制勞工退休金之投資研擬與探討，逢甲大學統計與精算研究所碩士論文。
黃宏儒（2006），兩年期定存利率保證下退休金制度之資產配置，銘傳大學風險管理與保險學系碩士班碩士論文。
閔志清（1998），台灣基金資產配置之研究，台灣大學財務金融研究所碩士論文。
楊雪萍（2008），勞工退休基金監管法制之研究，東華大學財經法律研究所碩士論文。
楊朝成（1996），「投資組合管理決策過程」，退撫基金季刊，創刊號。
葉至誠（2003），職業年金。台北：揚智文化事業股份有限公司。
賴彥亨（2008），「勞工自行選擇投資機構可行性之研究」，台灣勞工雙月刊，第11期，頁48-61。
潘淑滿（2003），質性研究：理論與應用。台北：心理出版社股份有限公司。
英文部分：
Bierman, Harold, Jr. (1997), “Portfolio Allocation and the Investment Horizon,” Journal of Portfolio Management, 23, 4, 51-55.
Brinson, Gary P., Brian D. Singer and Gilber L.Beebower (1991),“Determinants of Portfolio Performance ΙΙ：An update,” Financial Analysts Journal, May-June
Calabrese, M. (2001), Retirement security: the need for universal savings accounts. Retrieved from http://www.newamerica.net/download_docs/pdfs/doc_file_67_1.pdf
Chow, N and Chou, K.L. (2004), “Sustainable pensions and retirement schemes in Hong Kong,” Pensions: An International Journal, 10, 2,137-143
Dallas L. Salisbury , ERISA at 30 (2004), Where Is the Employer-Sponsored System Going? Keynote to the 2004 American Bar Association JCEB Symposium, ”http://www.ebri.org/pdf/programs/policyforums/may2004/erisa30.pdf.
Dent, K. and Sloss, D. (2006)，“The global outlook for defined contribution versus defined benefit pension plans, ” Benefits Quarterly ,12 ,1,23-28.
Griffin, Mark W. (1997), “Why Do Pension and Insurance Portfolios Hold So Few International Assets,”Journal of Portfolio Management, 23, 4, 45-50.
Imrohoroglu, Ayse , Selahattin Imohoroglu, and Douglas H. Joines. (1995)， “A Life Cycle Analysis of Social Security,” Economic Theory, 6, 1, 83-11
Kleinman, G., Anandarajan. A., and Lawrence, K. (1999), “An analysis of the move toward defined contribution pension plans：Are the rewards commensurate with the risks？”Journal of Pension Planning and Compliance, 25, 3, 61-89.
Siu, A.(2002), “Hong Kong’s Mandatory Provident Fund,”Cato Journal,22 ,2 ,317-332.
Tina Ruyter. (1998), “The MPF Sets Sail, Plan Sponsor,” http://www.assetpub.com |
| Description: | 碩士
國立政治大學
行政管理碩士學程
96921046
98 |
| Source URI: | http://thesis.lib.nccu.edu.tw/record/#G0096921046 |
| Data Type: | thesis |
| Appears in Collections: | [行政管理碩士學程(MEPA)] 學位論文
|
Files in This Item:
| File |
Size | Format | |
|---|
| index.html | 0Kb | HTML2 | 330 | View/Open |
|
All items in 政大典藏 are protected by copyright, with all rights reserved.
|
